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बैकडोर रोथ आईआरए

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मेरे पिछले रोथ आईआरए मूलभूत पदों में, मुझे एक पाठक, जूलिया से निम्नलिखित प्रश्न प्राप्त हुआ:

"महान सारांश, लेकिन मुझे लगता है कि बैकडोर रोथ आईआरए विकल्प के बारे में सुनना दिलचस्प होगा। क्या बैक डोअर रोथ रोथ्स पर सभी आय प्रतिबंधों को अनिवार्य रूप से खत्म नहीं करता है? "

यह एक अच्छा सवाल है। मैं पूरी तरह से बैकडोर रोथ आईआरए विषय की उपेक्षा कर रहा हूं क्योंकि मैं इस पोस्ट के अंत में चर्चा करूंगा।

लेकिन इससे पहले कि हम इसे दूर कर लें, आइए सबसे पहले कवर करें कि बैकडोर रोथ आईआरए क्या है और यह कैसे काम करता है।

बैकडोर रोथ आईआरए क्या है?

एक बैकडोर रोथ आईआरए उच्च आय अर्जित करने वालों के लिए पहली बार 'बैक दरवाजे' के माध्यम से रोथ आईआरए योगदान करने का एक तरीका है गैर कटौती योग्य योगदान एक पारंपरिक आईआरए के लिए, और फिर उन योगदानों को रोथ आईआरए में परिवर्तित कर दिया। ऐसा करने से बढ़ती सकारात्मक दीर्घकालिक कर-लाभकारी सेवानिवृत्ति बचत की अनुमति मिलती है।

उच्च आय अर्जित करने वाले, विशेष रूप से जो रोथ आईआरए आय सीमा से ऊपर हैं, सीधे रोथ आईआरए में योगदान नहीं दे सकते हैं। रोथ आईआरए के लाभों का लाभ उठाने के लिए, उन्हें एक आईआरएस लोफोल का लाभ उठाना चाहिए और बदले में गैर-कटौती योग्य पारंपरिक-टू-रोथ रूपांतरण के माध्यम से योगदान देना चाहिए। पारंपरिक आईआरए में गैर-कटौतीयोग्य योगदान करने पर कोई आय सीमा नहीं है।

आपने "गैर-कटौती योग्य योगदान" सही सुना है। पारंपरिक आईआरए योगदान आम तौर पर कटौती योग्य होते हैं, जबकि रोथ आईआरए योगदान नहीं होते हैं (रोथ्स के साथ, आप अब कर का भुगतान करते हैं, लेकिन भविष्य की आय और निकासी सेवानिवृत्ति पर कर मुक्त होती है)। यह मुख्य घटक है जो बैकडोर रोथ रूपांतरण को संभव बनाता है।

ध्यान दें: यदि आप रोथ आईआरए आय सीमा से नीचे हैं, तो आप सीधे रोथ आईआरए (या इससे भी बेहतर, मेरी राय में, पारंपरिक आईआरए में कटौती योग्य योगदान) में योगदान कर सकते हैं और आसानी से बैकडोर रोथ के बारे में भूल जाते हैं।

बैकडोर रोथ आईआरए चरण: बैकडोर रोथ आईआरए रूपांतरण कैसे काम करता है?

अपने सबसे सरल स्तर पर, बैकडोर रोथ आईआरए रूपांतरण चरण यहां दिए गए हैं:

चरण 1: करदाता के पास एक ही ब्रोकर के साथ पारंपरिक आईआरए और रोथ आईआरए दोनों हैं (यदि नहीं, तो वे उन्हें ऑनलाइन छूट ब्रोकर के साथ खोल सकते हैं)।

चरण 2: करदाता एक आय वर्ष तक पहुंचता है जो किसी दिए गए वर्ष में रोथ आईआरए योगदान आय सीमा से अधिक है।

चरण 3: करदाता उस कर वर्ष (अधिकतम आईआरए योगदान तक) के लिए पारंपरिक आईआरए में एक गैर-कटौतीयोग्य योगदान देता है।

चरण 4: खाते में योगदान पदों के बाद (आमतौर पर जैसे ही अगले दिन या बाद में), करदाता फिर पारंपरिक आईआरए से रोथ आईआरए में 100% फंडों को परिवर्तित करता है।

चरण 5: करदाता आईआरए योगदान के लिए कटौती का दावा नहीं करता है और अपने करों को पूरा करते समय आईआरएस फॉर्म 8606 भरता है।

बैकडोर रोथ आईआरए डेंजर्स (यानी प्रो-रता नियम और चरण लेनदेन सिद्धांत)

बैकडोर रोथ आईआरए मूर्ख नहीं हैं। यदि आप उन्हें गलत तरीके से करते हैं, तो वे अधिक कर या बदतर हो सकते हैं।

यदि आपके पास किसी भी पारंपरिक आईआरए, एसईपी आईआरए, या सिंपल आईआरए में कोई पूर्व-मौजूदा कटौतीयोग्य धन है, तो इस प्रकार के खाते सभी रूपांतरण के लिए एकत्र हुए हैं और आप केवल गैर-कटौती योग्य राशि को परिवर्तित नहीं कर सकते हैं। इसे कहा जाता है प्रो-रता नियम। यह एक उदाहरण के साथ सबसे अच्छा सचित्र है।

हम कहते हैं:

  • कुल आईआरए संपत्तियों में आपके पास $ 50,000 है।
  • उन संपत्तियों में से $ 10,000 गैर कटौती योग्य योगदान हैं।
  • आपकी संपत्ति का 20% ($ 10,000 / $ 50,000) गैर-कटौती योग्य है।

प्रो-रता नियम के कारण, इस उदाहरण में, किसी भी आंशिक रूपांतरण को 80% कर योग्य माना जाता है और केवल 20% गैर-कर योग्य माना जाता है, जो रूपांतरण करने के अधिक लाभ को मिटा देगा क्योंकि जिनके लिए बैकडोर रूपांतरण करना है पहला स्थान उच्च टैक्स ब्रैकेट में है और कटौती योग्य हिस्से पर उच्च कर चुकाएगा।

इसलिए, किसी भी कटौती योग्य एसईपी-आईआरए, सरल आईआरए, पारंपरिक आईआरए फंड को एक नियोक्ता-प्रायोजित 401K (जिसे अलग-अलग फंड माना जाता है और प्रो-रता नियम की ओर गिनती नहीं होती) में रोल-अप करने से पहले समझदारी होती है रोथ आईआरए रूपांतरण, या फिर आप रूपांतरण के पहले कटौती किए गए हिस्से के लिए एक महत्वपूर्ण कर बिल के साथ फंस सकते हैं। हालांकि, प्रत्येक 401K इस प्रकार के रूपांतरण की अनुमति नहीं देता है।

ध्वनि जटिल है? यह है।

यह भी मामला है कि बैकडोर रोथ आईआरए तकनीकी रूप से कानूनी हैं या नहीं। आईआरएस वेबसाइट पर बैकडोर रोथ आईआरए का कोई उल्लेख नहीं है क्योंकि आईआरएस अपनी खुद की कमी को स्वीकार नहीं करता है।

चरण लेनदेन सिद्धांत अनिवार्य रूप से कहता है कि यदि किसी व्यक्तिगत अधिनियम की अनुमति नहीं है, तो कानूनी कदमों की एक श्रृंखला के माध्यम से भी इसकी अनुमति नहीं है। बैकडोर रोथ आईआरए रूपांतरण आम हैं और आईआरएस लोगों के आने के बाद आ रहा है, फिर भी खतरे दूर रहने के लिए पर्याप्त कारण हो सकता है।

यह पोस्ट बैकडोर रोथ आईआरए रूपांतरणों का उपयोग करने के लिए एक अनुमोदन या सलाह नहीं है। बैकडोर रोथ आईआरए रूपांतरण को निष्पादित करने से पहले जोखिमों को समझें और पेशेवर से परामर्श लें। यहां अधिकांश पाठक बैकडोर रोथ (सीमाओं की जांच करने) की आवश्यकता के लिए पर्याप्त आय अर्जित नहीं करेंगे। और जो लोग जोखिम से अवगत हैं, उन्हें सावधानी बरतनी चाहिए।

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