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शिक्षा कर क्रेडिट और कटौती: 2017 और 2018 के लिए अपडेट किया गया

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यहां पहली बार पढ़ाई करने वाले लोगों पर पाठक भारी है और अपनी शिक्षा आगे बढ़ाने के लिए स्कूल वापस जा रहा है। इसलिए मैंने 2017 कर वर्ष को दर्शाने के लिए इस पोस्ट को अपडेट किया है (2018 के कांग्रेस बजट बजट सौदे के साथ 2018 के लिए क्या परिवर्तनों पर नोट्स के साथ)।

अच्छी खबर यह है कि यदि आप स्कूल (स्वयं या दूसरों के लिए) के लिए भुगतान कर रहे हैं, तो आपके लिए कई शिक्षा कर क्रेडिट और कटौती उपलब्ध हैं - जिनमें से कुछ हाल ही में कर विस्तारक कानून के हिस्से के रूप में पीछे हटने और स्थायी रूप से विस्तारित किए गए थे पिछले कांग्रेस के बजट सौदे। और उपरोक्त लाइन ट्यूशन और शुल्क कर कटौती ($ 4,000 तक) को 2018 के बजट सौदे के हिस्से के रूप में बहाल किया गया था (लेकिन अनिश्चित काल तक नहीं)

कुछ साल पहले, मेरी पत्नी हाल ही में किसी भी सरकार या अन्य सहायता के बिना, माध्यमिक त्वरित नर्सिंग डिग्री प्रोग्राम पूरा करने के लिए स्कूल लौट आई थी। तुलनात्मक रूप से सस्ती होने पर - वह सामुदायिक कॉलेज मार्ग चला गया - यह अभी भी जेब लागत से बड़ा था।

उस समय, मैंने विभिन्न शिक्षा कर क्रेडिट और हमारे लिए उपलब्ध कटौती की खोज की और दूसरों की सहायता के लिए यहां सारांश साझा किया है। हाल के वर्षों में, कटौती और क्रेडिट उपलब्ध हैं में कुछ बदलाव हुए हैं। कुछ को कांग्रेस के बजट समझौतों के साथ बढ़ाया गया था, जबकि अन्य पीछे छोड़ दिए गए थे।

इस पोस्ट में, मैं 2017 कर वर्ष के लिए उपलब्ध शिक्षा कर क्रेडिट और कटौती का पुन: प्रयास करूंगा।

अमेरिकी अवसर क्रेडिट

अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट प्रमुख छात्र कर क्रेडिट उपलब्ध है। यह कर क्रेडिट 2017 के अंत में समाप्त होने के लिए निर्धारित किया गया था, लेकिन कांग्रेस द्वारा पारित एक विस्तारक कानून के माध्यम से स्थायी रूप से विस्तारित किया गया था।

आप में से कई को "आशा क्रेडिट" याद होगा। अमेरिकी अवसर क्रेडिट वास्तव में आशा क्रेडिट के लिए एक संशोधित प्रतिस्थापन है जो अमेरिकी रिकवरी और पुनर्निवेश अधिनियम (एआरआरए) के तहत बनाया गया था। यह होप क्रेडिट से थोड़ा अलग है जिसमें दावा किया जा सकता है कि चार साल के बजाय माध्यमिक शिक्षा के चार साल के लिए दावा किया जा सकता है।

यहां एक शिक्षा है कि यह शिक्षा कर क्रेडिट कैसे काम करता है और कौन पात्र है:

  • पात्रता: छात्र को कर वर्ष के दौरान शुरू होने वाली कम से कम एक अकादमिक अवधि के लिए एक डिग्री, प्रमाण पत्र, या अन्य मान्यता प्राप्त शैक्षिक प्रमाण पत्र के लिए अग्रणी कार्यक्रम में कम से कम आधा समय नामांकित होना चाहिए। इसके अलावा, छात्र माध्यमिक शिक्षा के पहले चार वर्षों को पूरा नहीं किया था - इसलिए स्नातक छात्र यह क्रेडिट नहीं ले सकते हैं।
  • राशि क्रेडिट करें: कर योग्य वर्ष के दौरान भुगतान, शुल्क और पाठ्यक्रम सामग्री की लागत के 2,500 डॉलर तक प्रति योग्य छात्र प्रति.
  • दावा कैसे करें: अपनी योग्यता, क्रेडिट राशि निर्धारित करें और आईआरएस फॉर्म 8863 भरकर क्रेडिट का दावा करें। इस साल नया: अमेरिकी अवसर क्रेडिट का दावा करने के लिए, आपको अपने फॉर्म 8863 पर शैक्षणिक संस्थान के नियोक्ता पहचान संख्या (ईआईएन) प्रदान करनी होगी। आपको फ़ाइल भी दर्ज करनी चाहिए फॉर्म 10 9 8-टी, जिसे आपको अपने शैक्षिक संस्थान से वर्ष में जल्दी ही प्राप्त करना चाहिए।
  • Refundability: 40% क्रेडिट ($ 1,000 तक) वापसी योग्य है। इसका मतलब है कि यदि आप कोई कर नहीं देते हैं तो भी आपको धनवापसी मिल सकती है।
  • आय सीमाएं: एक करदाता जिसका संशोधित समायोजित सकल आय $ 80,000 या उससे कम (संयुक्त फाइलर्स के लिए $ 160,000 या उससे कम) योग्य छात्र के योग्य खर्च के लिए क्रेडिट का दावा कर सकती है। यदि करदाता की संशोधित समायोजित सकल आय उन राशियों से अधिक हो तो क्रेडिट कम हो जाता है। एक करदाता जिसका संशोधित समायोजित सकल आय $ 90,000 (संयुक्त फाइलर्स के लिए $ 180,000) से अधिक है, किसी भी क्रेडिट का दावा नहीं कर सकता है।
  • स्कूल योग्यता: यदि आप मान्यता प्राप्त संस्थानों में भाग ले रहे हैं तो आप केवल क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। आप पात्रता की पुष्टि के लिए मान्यता प्राप्त संस्थानों के यू.एस. डिपार्टमेंट ऑफ एजुकेशन के डेटाबेस की खोज कर सकते हैं।
  • क्रेडिट के लिए प्राप्त किया जा सकता है: टैक्स क्रेडिट पहले $ 2,000 के 100% के लिए प्राप्त किया जा सकता है, साथ ही अगले $ 2,000 का 25% जो ट्यूशन के लिए कर योग्य वर्ष के दौरान चुकाया गया है, और आवश्यक शुल्क और पाठ्यक्रम सामग्री।
  • अपात्र व्यय: आप के लिए क्रेडिट प्राप्त नहीं कर सकते: कमरे और बोर्ड, बीमा, परिवहन, कर मुक्त सहायता के साथ भुगतान किए गए व्यय, चिकित्सा व्यय, किसी अन्य कटौती या क्रेडिट के लिए उपयोग किए जाने वाले खर्च, और छात्र शुल्क जो नामांकन या उपस्थिति की शर्त के रूप में आवश्यक नहीं हैं।

लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट

लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट में अन्य बड़े शिक्षा कर क्रेडिट हैं। आप उसी छात्र वर्ष के लिए उसी कैलेंडर वर्ष के भीतर अमेरिकी अवसर क्रेडिट और लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट दोनों का दावा नहीं कर सकते (हालांकि आप दो अलग-अलग छात्रों के लिए दावा कर सकते हैं)। तो दो क्रेडिट के बीच क्या अंतर है?

लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट बनाम। अमेरिकी अवसर क्रेडिट

लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट अमेरिकी अवसर क्रेडिट के समान है, लेकिन कुछ महत्वपूर्ण मतभेदों के साथ। मुख्य रूप से, आप एक ही छात्र के लिए 4 से अधिक कर वर्षों के लिए अमेरिकी अवसर क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। ऐसे वर्षों की कोई सीमा नहीं है जिसके लिए आप एक ही छात्र के खर्च के आधार पर लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट का दावा कर सकते हैं।

लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट भी वापस नहीं किया जा सकता है, जबकि अमेरिकी अवसर क्रेडिट आंशिक रूप से वापसी योग्य है। और एओसी के लिए $ 2,000 अधिकतम बनाम $ 2,500 है।

आखिरकार, योग्य रहने के लिए लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट में कम आय अधिकतम सीमा है।उन तीन कारणों से, अमेरिकी अवसर क्रेडिट दोनों में से बेहतर है और यदि दावा किया जा सकता है तो डिफ़ॉल्ट होना चाहिए।

यहां लाइफटाइम लर्निंग शिक्षा कर क्रेडिट कैसे काम करता है और कौन पात्र है, इसकी एक रैंड डाउन है:

  • पात्रता: छात्र को डिग्री या अन्य मान्यता प्राप्त शिक्षा प्रमाण पत्र का पालन करने की आवश्यकता नहीं है।
  • राशि क्रेडिट करें: कर प्रति वर्ष कर योग्य वर्ष के दौरान भुगतान, शुल्क और पाठ्यक्रम सामग्री की लागत के $ 2,000 तक।
  • दावा कैसे करें: अपनी योग्यता, क्रेडिट राशि निर्धारित करें, और आईआरएस फॉर्म 8863 भरकर क्रेडिट का दावा करें।
  • Refundability: यह क्रेडिट वापस नहीं किया जा सकता है। इसका मतलब है कि यदि आप शून्य कर देते हैं तो आपको धनवापसी नहीं मिल सकती है।
  • आय सीमाएं: एक करदाता जिसकी संशोधित सकल आय 2017 में $ 56,000 या उससे कम (संयुक्त फाइलर्स के लिए $ 112,000 या उससे कम) है, कर रिटर्न पर योग्य खर्चों के लिए क्रेडिट का दावा कर सकती है। यदि करदाता की संशोधित समायोजित सकल आय उन राशियों से अधिक हो तो क्रेडिट कम हो जाता है। एक करदाता जिसका संशोधित समायोजित सकल आय $ 66,000 (संयुक्त फाइलर्स के लिए $ 132,000) से अधिक है, क्रेडिट का दावा नहीं कर सकता है। ये सीमाएं मुद्रास्फीति के लिए अनुक्रमित हैं और सालाना बदलती हैं।
  • स्कूल योग्यता: माध्यमिक शिक्षा के सभी वर्षों के लिए और नौकरी कौशल हासिल करने या सुधारने के लिए पाठ्यक्रमों के लिए उपलब्ध है। एक मान्यता प्राप्त संस्थान होने की आवश्यकता नहीं है।
  • क्रेडिट के लिए प्राप्त किया जा सकता है: ट्यूशन के लिए पहले $ 10,000 के 20% के लिए टैक्स क्रेडिट प्राप्त किया जा सकता है, और आवश्यक शुल्क और पाठ्यक्रम सामग्री।
  • अपात्र व्यय: आप के लिए क्रेडिट प्राप्त नहीं कर सकते: कमरे और बोर्ड, बीमा, परिवहन, कर मुक्त सहायता के साथ भुगतान किए गए व्यय, चिकित्सा व्यय, किसी अन्य कटौती या क्रेडिट के लिए उपयोग किए जाने वाले खर्च, और छात्र शुल्क जो नामांकन या उपस्थिति की शर्त के रूप में आवश्यक नहीं हैं।

छात्र ऋण ब्याज कटौती

आप एक योग्य छात्र ऋण पर ब्याज का भुगतान करने में सक्षम हो सकते हैं। आम तौर पर, जिस राशि का आप कटौती कर सकते हैं वह 2,500 डॉलर या वास्तव में भुगतान की गई ब्याज की राशि है।

कटौती का दावा आय में उपर्युक्त समायोजन के रूप में किया जाता है ताकि आपको अपनी कटौती को कम करने की आवश्यकता न हो।

यदि आप निम्नलिखित सभी लागू होते हैं तो आप कटौती का दावा कर सकते हैं:

  • आपने जिस कर वर्ष के लिए दाखिल कर रहे हैं उसमें आपने एक योग्य छात्र ऋण पर ब्याज का भुगतान किया है।
  • आप एक योग्य छात्र ऋण पर ब्याज का भुगतान करने के लिए कानूनी रूप से बाध्य हैं।
  • आपकी फाइलिंग स्थिति अलग-अलग फाइलिंग नहीं है।
  • आपकी संशोधित समायोजित सकल आय $ 80,000 से कम है (संयुक्त रूप से शादीशुदा दाखिल होने पर $ 165,000)। कटौती कम हो जाती है (चरणबद्ध) जब आपकी संशोधित समायोजित आय $ 65,000 और $ 80,000 के बीच होती है, जब एकल, घर के मुखिया या क्वालीफाइंग विधवा (और संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग दर्ज करने के लिए $ 135,000 और $ 165,000 के बीच) दर्ज की जाती है।
  • आप और आपके पति / पत्नी, संयुक्त रूप से दाखिल होने पर, किसी और की वापसी पर आश्रितों के रूप में दावा नहीं किया जा सकता है।
  • आपको शैक्षणिक संस्थान से फाइलिंग प्रयोजनों के लिए फॉर्म 10 9 8-ई प्राप्त हुआ है, जिनके लिए ब्याज में 600 डॉलर से अधिक का भुगतान किया गया है।

शिक्षण और शुल्क शिक्षा कर कटौती

यदि आप अमेरिकी अवसर क्रेडिट या लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट के लिए योग्य नहीं हैं, तो आप एक शिक्षण और शुल्क शिक्षा कर कटौती के लिए योग्य हो सकते हैं। 2017 के लिए कांग्रेस द्वारा पारित विस्तारक कानून के हिस्से के रूप में शिक्षा कर कटौती को पूर्ववत किया गया था। यदि इसे जारी रखना है तो इसे 2018 के अंत में एक और बहाली की आवश्यकता होगी।

यदि आपकी आय लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट थ्रेसहोल्ड को पार करती है तो आप कर कटौती का दावा करने में सक्षम होंगे।

ध्यान दें कि आप डबल-डुबकी नहीं कर सकते हैं और उसी खर्च पर कटौती का दावा कर सकते हैं जिसके लिए आपने क्रेडिट का दावा किया है। यदि आप कर क्रेडिट के योग्य थे, तो मैं कर कटौती का विकल्प चुनने का एक कारण नहीं देख सकता हूं, क्योंकि टैक्स क्रेडिट कटौती से बेहतर हैं। एक क्रेडिट आपके द्वारा देय करों की मात्रा को घटाता है, जबकि कटौती आपकी कर योग्य आय को घटा देती है।

  • पात्रता: छात्र को कर वर्ष के दौरान शुरू होने वाली कम से कम एक अकादमिक अवधि के लिए एक डिग्री, प्रमाण पत्र, या अन्य मान्यता प्राप्त शैक्षिक प्रमाण पत्र के लिए अग्रणी कार्यक्रम में कम से कम आधा समय नामांकित होना चाहिए।
  • कटौती राशि: कर प्रति वर्ष कर योग्य वर्ष के दौरान भुगतान, शुल्क और पाठ्यक्रम सामग्री की लागत के $ 4,000 तक। यह कटौती आय के लिए एक उपरोक्त समायोजन है, जिसका अर्थ है कि आप इस कटौती का दावा कर सकते हैं भले ही आप अनुसूची ए पर कटौती नहीं करते हैं।
  • दावा कैसे करें: अपना 1040 भरें और फॉर्म 8917 जोड़ें।
  • आय सीमाएं: एक करदाता जिसका संशोधित समायोजित सकल आय $ 65,000 या उससे कम ($ 200,000 या उससे कम संयुक्त फाइलर्स के लिए कम) योग्य छात्र के योग्य खर्च या कार्य से संबंधित खर्चों के लिए कटौती का दावा कर सकती है। करदाता की संशोधित सकल आय $ 80,000 (संयुक्त फाइलर्स के लिए $ 160,000) की संशोधित समायोजित सकल आय तक उन राशि से अधिक है, जो करदाता क्रेडिट का दावा नहीं कर सकते हैं, तो कटौती $ 2,000 पर कैप्ड की जाती है।
  • अपात्र व्यय: आप के लिए क्रेडिट प्राप्त नहीं कर सकते: कमरे और बोर्ड, बीमा, परिवहन, कर मुक्त सहायता के साथ भुगतान किए गए व्यय, चिकित्सा व्यय, किसी अन्य कटौती या क्रेडिट के लिए उपयोग किए जाने वाले खर्च, और छात्र शुल्क जो नामांकन या उपस्थिति की शर्त के रूप में आवश्यक नहीं हैं।

टैक्स एडवांस्ड 52 9 प्लान और कवरडेल एजुकेशन सेविंग्स अकाउंट्स

कवरडेल एजुकेशन सेविंग अकाउंट्स और 52 9 प्लान शिक्षा खर्चों के लिए कर लाभकारी बचत खाते हैं। मैं संदर्भित लिंक में लंबाई दोनों पर प्रकाश डालता हूं, लेकिन सारांशित करने के लिए, प्रत्येक आपको भविष्य में शिक्षा खर्चों के लिए बचत का योगदान देता है, जिसमें कमाई और वितरण योग्य खर्चों के लिए कर-मुक्त होते हैं।

रिपब्लिकन कर सुधार के तहत 2018 के लिए एक बड़ा विवादास्पद परिवर्तन यह है कि परिवार निजी या संप्रदाय विद्यालयों में के -12 के लिए प्रति वर्ष $ 10,000 कर मुक्त कर सकते हैं। पहले, इसके लिए ईएसए का उपयोग किया जा सकता था, लेकिन योगदान प्रति वर्ष $ 2,000 पर रखा गया था। यदि आपके पास ईएसए है, तो आप इसे 52 9, टैक्स-फ्री पर ले जा सकते हैं।

अस्वीकरण:

कृपया ध्यान रखें कि मैं कर समर्थक नहीं हूं, इसलिए मैं निश्चित रूप से आपको एक या संदर्भित करने के लिए अनुशंसा करता हूं कि कम से कम आईआरएस दस्तावेज के माध्यम से भी पढ़ें। अधिक जानकारी के लिए, निश्चित रूप से आईआरएस प्रकाशन 970 देखें: शिक्षा के लिए कर लाभ और योग्यता के माध्यम से आपको चलने के लिए कर पेशेवर या कर सॉफ्टवेयर पर भरोसा करें।

शिक्षा कर क्रेडिट और कटौती चर्चा:

  • क्या आपने उपर्युक्त शिक्षा कर क्रेडिट या कटौती का लाभ उठाया है?
  • क्या शिक्षा कर कटौती की समाप्ति इस साल आपको प्रभावित करती है?

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