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कैसे अपने जीवन बीमा आय सुनिश्चित करने के लिए वास्तव में कर मुक्त हैं

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यदि एक बात है कि अधिकांश लोग जीवन बीमा के बारे में "जानते हैं" - दोहराए गए धारणा से अलग कि लगभग हर किसी के पास नीति होनी चाहिए - यह है कि जीवन बीमा आय कर मुक्त है।

कानून और वित्त के बारे में अधिक सामान्यीकरण के साथ, हालांकि, यह दावा है अधिकतर सच। यदि आपके पास जीवन बीमा है, या इसे प्राप्त करने के बारे में सोच रहे हैं, तो आप थोड़ा गहरा खोद कर अपने आप को (और अपने लाभार्थियों) को एक पक्ष बनाना चाहते हैं। जब संभावित कर मुद्दों की बात आती है तो यह किसी भी आश्चर्य को रोकने में मदद करेगा।

आयकर से मुक्त, संपत्ति कर नहीं

दरअसल, जीवन बीमा के सबसे बड़े लाभों में से एक यह है कि आय अधीन नहीं है संघीय आयकर। आईआरएस के मुताबिक:

"आम तौर पर, अगर आपको बीमाकृत व्यक्ति की मृत्यु के कारण लाभार्थी के रूप में जीवन बीमा अनुबंध के तहत आय प्राप्त होती है, तो लाभ सकल आय में शामिल नहीं होते हैं और इसकी रिपोर्ट नहीं की जानी चाहिए।"-IRS.gov

हालांकि, संपत्ति कर के प्रयोजनों के लिए, जीवन बीमा आय अभी भी आपकी संपत्ति के मूल्य में शामिल की जा सकती है। वास्तव में, कर कोड की धारा 2042 के तहत, जीवन बीमा का मूल्य बढ़ता है जरूर दो परिस्थितियों में अपनी संपत्ति के मूल्य में शामिल किया जाना चाहिए:

  1. यदि आय आपकी संपत्ति के लिए देय है तो उन्हें संपत्ति के मूल्य में शामिल किया जाएगा। यह समझ में आता है, और ज्यादातर लोगों के लिए सहज महसूस करता है। फिर भी, अपने जीवन बीमा (या उनके सेवानिवृत्ति खातों) के लाभार्थी के रूप में किसी की संपत्ति का नामकरण करना काफी आम घटना है।
  2. दूसरा, और बहुत कम स्पष्ट, परिस्थिति तब भी हो सकती है जब किसी वास्तविक व्यक्ति को लाभार्थी नाम दिया जाता है। यदि बीमा पॉलिसी पर आपके पास "स्वामित्व की घटनाएं" हैं, तो उस पॉलिसी की आय आपकी सकल संपत्ति में शामिल की जाएगी।

निवेश के अनुसार, स्वामित्व की घटनाएं पॉलिसी पर मौजूद हैं यदि आपको लाभार्थी को बदलने का अधिकार है, पॉलिसी के स्वामित्व को स्थानांतरित करना है, या पॉलिसी को ऋण के लिए संपार्श्विक के रूप में उपयोग करना है।

संपत्ति कर का भुगतान कौन करता है?

अगर आपने संपत्ति कर के बारे में कभी नहीं सुना है, या सोचा था कि यह केवल "अमीरों पर कर" था, तो आप अकेले नहीं हैं। वास्तव में, यहां तक ​​कि आईआरएस भी स्वीकार करता है कि सबसे उचित रूप से सरल संपत्तियों को संपत्ति कर रिटर्न की आवश्यकता नहीं होगी। संपत्ति कर पर छूट से अधिक संपत्तियों के साथ एस्टेट कर लगाया जाता है - मुद्रास्फीति के लिए अनुक्रमित एक थ्रेसहोल्ड डॉलर आंकड़ा। कर वर्ष 2016 के लिए, प्रति व्यक्ति $ 5.45 मिलियन है। (शीर्ष संपत्ति कर दर वर्तमान में 40% पर सेट है।)

ज्यादातर लोग उस संख्या के साथ एक संख्या देखते हैं और आंकड़े उन्हें संपत्ति कर के बारे में चिंता करने की आवश्यकता नहीं है। अधिकांश भाग के लिए, यह सच है। प्रत्येक 1000 लोगों में से केवल 2 संपत्तियों के साथ समाप्त होने के लिए पर्याप्त संपत्ति के साथ समाप्त होते हैं। कम से कम अब तक, संपत्ति कर को "1%" के लिए समस्या के रूप में देखते हैं।

जबकि $ 5 मिमी संपत्ति औसत व्यक्ति की तुलना में थोड़ी अधिक हो सकती है, वस्तुतः पीछे छोड़ने की उम्मीद कर सकती है, संपत्ति कर बहिष्करण राशि हमेशा इतनी अधिक नहीं रही है। वास्तव में, कांग्रेस ने पिछले कुछ दशकों में छूट राशि को बदलने के लिए उपयुक्त देखा है।

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हाल ही में 2001 के रूप में, $ 675,000 से अधिक संपत्तियों पर संपत्ति कर लगाया गया था। एक संपत्ति कर सीमा के साथ, जब आप खाते में बढ़ते घर मूल्य, 401 (के) और आईआरए शेष, और नकद बचत खाते हैं, संपत्ति कर के लिए अर्हता प्राप्त करने की संभावना अधिक व्यावहारिक हो जाती है।

कोई भी यह सुनिश्चित करने के लिए कह सकता है कि आने वाले वर्षों में संपत्ति कर बहिष्करण राशि ऊपर या नीचे जायेगी या नहीं। ऐसा कहना सुरक्षित लगता है कि किसी को संपत्ति कर का भुगतान करने की संभावना को खारिज नहीं करना चाहिए।

संपत्ति कर से बचने के लिए आईएलआईटी का उपयोग करना

आपकी सकल संपत्ति में जीवन बीमा राशि शामिल होने से बचने का एक तरीका यह है कि पॉलिसी को इस तरह से तैयार करना है कि आप उपरोक्त "स्वामित्व की घटनाओं" से बचें। यह एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट के उपयोग के माध्यम से पूरा किया जा सकता है।

एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट (आईएलआईटी) यह काफी पसंद है जो यह लगता है। ऐसा कहने के लिए, एक आईएलआईटी एक ट्रस्ट है कि (आमतौर पर) इसे बनाया जाने के बाद संशोधित या निरस्त नहीं किया जा सकता है।

यह समझने के लिए कि जीवन बीमा पॉलिसी कैसे स्थापित और क्यों स्थापित करती है, इस तरह काम करता है, जीवन बीमा पर एक संक्षिप्त प्राइमर आवश्यक है। जब जीवन बीमा की बात आती है, इसमें चार मुख्य दल शामिल होते हैं: बीमा कंपनी, पॉलिसी का लाभार्थी, बीमित व्यक्ति (जिस व्यक्ति का जीवन पॉलिसी द्वारा बीमा किया जाता है), और पॉलिसी के मालिक।

पॉलिसी स्वामी वह व्यक्ति है जिसके पास बीमा अनुबंध द्वारा अधिकार प्राप्त किए गए अधिकार हैं। मालिक वह है जो उदाहरण के लिए लाभार्थी का नाम दे सकता है, पॉलिसी आत्मसमर्पण कर सकता है, या स्वामित्व हस्तांतरण कर सकता है। विशेष रूप से, मालिक और बीमित व्यक्ति को एक ही व्यक्ति होने की आवश्यकता नहीं है (हालांकि आमतौर पर हैं); यह आईएलआईटी संभव बनाता है।

मूल संरचना सरल है। आपने आईएलआईटी स्थापित किया है, फिर आईएलआईटी बीमा पॉलिसी खरीदता है (पॉलिसी मालिक के रूप में)। आप नामित बीमाकृत हैं (यानी: यह एक नीति है तुंहारे जीवन), और ट्रस्ट लाभार्थी नाम देता है (जैसा कि आप करेंगे यदि आप पॉलिसी स्वामी थे)। जाहिर है, कुछ अतिरिक्त विचार और उपद्रव हैं, लेकिन यह इसका सारांश है।

विचार करने वाली प्रमुख चीजों में से एक यह है कि प्रीमियम भुगतान कौन करता है। आईएलआईटी संरचना की अखंडता को संरक्षित करने के लिए, ट्रस्ट - आपको नहीं - प्रीमियम का भुगतान करना होगा।हालांकि, ज्यादातर मामलों में वार्षिक बाधा कर बहिष्करण का उपयोग करके इस बाधा को आसानी से दूर किया जाता है।

कर संहिता के तहत, प्रत्येक व्यक्ति को किसी भी अन्य व्यक्तिगत कर-मुक्त राशि का उपहार देने की अनुमति है। 2016 में यह राशि $ 14,000 है। इसका मतलब है कि आप प्रीमियम भुगतान की राशि के लिए ट्रस्ट को मौद्रिक उपहार दे सकते हैं। (निश्चित रूप से, मान लीजिए कि आप वार्षिक प्रीमियम $ 14,000 सीमा से नीचे रखने में सक्षम हैं।) ट्रस्ट तब बीमा प्रीमियम का भुगतान करने के लिए उस पैसे का उपयोग करता है, इस प्रकार आपके हिस्से पर स्वामित्व की किसी भी घटना से परहेज करता है।

पॉलिसी नामित लाभार्थी को बताती है (आपकी संपत्ति के बजाए)। उन आय का मूल्य तब सकल संपत्ति मूल्य से बाहर रखा जाता है। इस प्रकार, वे आपकी संपत्ति के आकार के बावजूद, उपहार कर के अधीन होने से बचें।

आईएलआईटी का उपयोग करने के लिए अतिरिक्त लाभ

संपत्ति कर लाभ के शीर्ष पर, आईएलआईटी का उपयोग अन्य फायदे भी पेश कर सकता है।

उदाहरण के लिए, अधिकांश अन्य ट्रस्ट के साथ, एक आईएलआईटी अधिक अति-अनुकूलित किया जा सकता है। इसे संरचित किया जा सकता है ताकि लाभार्थी (या लाभार्थियों) को तुरंत भुगतान न किया जा सके। यह एक मामूली लाभार्थी के साथ उपयोगी हो सकता है, या अचानक, बड़े भुगतान को संभालने में असमर्थ है। यह आईएलआईटी के ट्रस्टी को ट्रस्ट में निधि के पर्यवेक्षक या प्रबंधक के रूप में कार्य करने की अनुमति देता है। वे अनुदानदाता (ट्रस्ट निर्माता) की इच्छाओं और ट्रस्ट की शर्तों के अनुसार धन वितरित कर सकते हैं।

वही लाइनों के साथ, एक आईएलआईटी लाभार्थियों को संपत्ति सुरक्षा का एक निश्चित स्तर प्रदान कर सकता है। ऐसा इसलिए है क्योंकि लाभार्थियों के पास आईएलआईटी नहीं है। इस वजह से, आईएलआईटी की संपत्ति लेनदारों (और अदालतों) तक पहुंचने के लिए कठिन है।

ऐसा कहा जा रहा है, यह ध्यान देने योग्य है कि एक इर्रेवोकेबल लाइफ इंश्योरेंस ट्रस्ट का उपयोग एक जटिल और अत्यधिक विशिष्ट तकनीक है। इस प्रकार, आपकी संपत्ति योजना में महत्वपूर्ण बदलावों के इस तरह के विचारों पर विचार करते समय हमेशा अपने एस्टेट-प्लानिंग वकील और / या वित्तीय सलाहकार से परामर्श करना हमेशा सलाह दी जाती है।

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