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कॉलेज शिक्षा के लिए कर क्रेडिट और कटौती

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यदि आप कॉलेज के छात्र हैं, तो छात्र ऋण का भुगतान कर रहे हैं, या 2016 में कॉलेज में बच्चे हैं, फिर भी जब आप अगले वर्ष अपने कर दर्ज करते हैं तो शिक्षा से संबंधित कर कटौती और क्रेडिट देखना सुनिश्चित करें। आईआरएस छात्र ऋण ब्याज सहित कॉलेज के खर्च से संबंधित कई उपलब्ध कटौती और क्रेडिट नाम देता है।

मैं विकल्पों को तोड़ दूंगा, ताकि आप आसानी से देख सकें कि क्या आप इनमें से किसी भी मूल्यवान टैक्स ब्रेक के लिए अर्हता प्राप्त करेंगे या नहीं।

सबसे पहले, एक समीक्षा

सबसे पहले, क्रेडिट और कटौती के बीच अंतर देखें, क्योंकि ये टैक्स ब्रेक उन दो मुख्य श्रेणियों में विभाजित हैं।

टैक्स क्रेडिट आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले आयकर की मात्रा को सीधे कम कर देता है। इसलिए यदि आप $ 1,500 सरकार का भुगतान करते हैं लेकिन $ 1,000 के क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, तो आपको केवल $ 500 का भुगतान करना होगा। एक धनवापसी कर क्रेडिट का मतलब सरकार का बकाया हो सकता है आप पैसे। यदि आपके पास $ 1,500 का भुगतान है लेकिन $ 2,000 रिफंडेबल क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त है, तो आपको $ 500 की चेक मिल जाएगी। एक गैर-वापसी योग्य क्रेडिट, दूसरी ओर, आपकी कर देयता को $ 0 तक ले जाएगा लेकिन आपकी जेब में पैसे वापस नहीं रखेगा।

कर कटौती आपकी कर योग्य आय को कम कर देगा, जो आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले कर की मात्रा को कम कर देगा, लेकिन डॉलर के लिए डॉलर के आधार पर नहीं। कर कटौती का वास्तविक मूल्य आपकी सीमांत कर दर पर निर्भर करता है। उदाहरण के लिए, कहें कि आपको $ 1,000 कटौती मिलती है और 15% टैक्स ब्रैकेट में होती है। इस मामले में, कटौती आपके वास्तविक करों को $ 150 तक कम कर देगी। यदि आप 35% टैक्स ब्रैकेट में हैं, तो वही $ 1,000 कटौती आपके करों को 350 डॉलर तक घटा देगी।

(नोट: यह कर कटौती का एक अत्यधिक सरलीकृत स्पष्टीकरण है। लेकिन समझने के लिए नीचे की रेखा यह है कि वे नहीं करते हैंसीधे अपनी कर देयता को कम करें, और उनका वास्तविक मूल्य आपके टैक्स ब्रैकेट के आधार पर भिन्न होता है।)

शिक्षा से संबंधित क्रेडिट

क्रेडिट आमतौर पर कटौती से बचाने के लिए एक बेहतर तरीका है, क्योंकि वे आपकी कर देयता डॉलर-डॉलर के लिए कम करते हैं। तो यह देखने से शुरू करें कि क्या आप इनमें से किसी भी क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं। यदि नहीं, तो कटौती की जांच करें। कुछ मामलों में, आप सर्वोत्तम संभव कर बचत के लिए दोनों प्रकार का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं।

अमेरिकी अवसर क्रेडिट

2012 के अमेरिकी करदाता राहत अधिनियम ने अमेरिकी अवसर क्रेडिट को बढ़ाया, जिसे पहले 31 दिसंबर, 2017 के माध्यम से होप क्रेडिट के रूप में जाना जाता था।

  • यह काम किस प्रकार करता है: अमेरिकी अवसर क्रेडिट आपकी कर देयता को काफी कम कर सकता है, और 2016 में उच्च शिक्षा के लिए भुगतान करने वाले कई अमेरिकी इसके लिए पात्र होंगे।
  • कटौती सीमाएं: इस क्रेडिट का उपयोग प्रति पात्र छात्र $ 2,500 के अधिकतम वार्षिक क्रेडिट के लिए किया जा सकता है। यह आंशिक रूप से वापसी योग्य है। यदि क्रेडिट आपके करों को $ 0 तक लाता है, तो आपके पास $ 1,000 तक की शेष राशि की शेष राशि का 40% हो सकता है।
  • आय सीमाएं: पूर्ण क्रेडिट का दावा करने के लिए, आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) $ 80,000 या उससे कम (या संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $ 160,000 या उससे कम) होनी चाहिए। यदि आपकी एमएजीआई $ 80,000 और $ 90,000 (या संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $ 160,000 और $ 180,000 के बीच है) के बीच आप क्रेडिट की एक कम राशि प्राप्त कर सकते हैं। यदि आपका मैगी $ 90,000 से अधिक है (या संयुक्त फाइलर्स के लिए $ 180,000), तो आप क्रेडिट का दावा नहीं कर सकते हैं।
  • इसकी गणना कैसे की जाती है: आप अपने पहले $ 2,000 के उच्च शिक्षा व्यय का 100 प्रतिशत और अगले $ 2,000 के 25 प्रतिशत का दावा कर सकते हैं। इसलिए यदि आपकी आय $ 80,000 (या $ 160,000) से कम थी और आपने एक छात्र के शैक्षणिक खर्च के लिए $ 4,000 का भुगतान किया, तो आप पूरे $ 2,500 क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करेंगे। यदि आपकी आय अधिक है या आपके खर्च कम हैं, तो भी आप कुछ कर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।
  • योग्य छात्र: यदि कोई छात्र निम्नलिखित मानदंडों को पूरा करता है तो इस क्रेडिट पर दावा किया जा सकता है:
    • (2016 में) एक माध्यमिक विद्यालय (कॉलेज, विश्वविद्यालय, व्यावसायिक स्कूल, आदि) में दाखिला लिया था और एक डिग्री या प्रमाणीकरण की ओर काम कर रहा था
    • 2016 की शुरुआत तक माध्यमिक शिक्षा के चार साल पूरे नहीं किया था
    • 2016 में कम से कम एक अकादमिक अवधि के लिए सामान्य पाठ्यक्रम भार कम से कम आधा ले लिया
    • एक अपराधपूर्ण अपराध अपराध के लिए दोषी नहीं ठहराया गया है
  • योग्य खर्च: इस कर क्रेडिट का उपयोग चार साल तक शिक्षा के लिए कुछ शैक्षणिक खर्चों के लिए किया जा सकता है। खर्चों में शिक्षण और फीस, साथ ही पुस्तकों, आपूर्ति, और स्कूली शिक्षा के लिए आवश्यक उपकरण शामिल हैं।
  • यह वापसी योग्य है: 40 प्रतिशत तक क्रेडिट आपको दिया जा सकता है, भले ही आपकी कर देयता $ 0 हो। इसलिए यदि आप बहुत कम या कुछ भी देय हैं, तो भी इस क्रेडिट का दावा करें यदि आपने 2016 में योग्य शैक्षणिक खर्च का भुगतान किया है।

लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट

लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट बहुत बढ़िया है क्योंकि आपके पास शैक्षणिक खर्च होने के कई सालों तक दावा किया जा सकता है। हालांकि, आप किसी एक कर वर्ष में किसी एक छात्र के लिए अमेरिकी अवसर क्रेडिट और लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट दोनों का दावा नहीं कर सकते हैं। अमेरिकी अवसर क्रेडिट बेहतर है, तो इसे पहले देखें। लेकिन यदि आप चल रहे कॉलेज के खर्चों के लिए भुगतान कर रहे हैं, तो लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट बेहतर फिट हो सकता है।

  • यह काम किस प्रकार करता है: आप इस क्रेडिट का दावा किसी भी वर्ष और स्नातक या पेशेवर पाठ्यक्रमों के लिए कर सकते हैं। आपको आधा समय नामांकन आवश्यकता को पूरा करने की भी आवश्यकता नहीं है। यदि आप अपनी वर्तमान शिक्षा, स्नातक स्कूल में, या सिर्फ एक वर्ग को सेमेस्टर लेने के लिए स्कूल जा रहे हैं, तो यह आपके लिए क्रेडिट है।
  • कटौती सीमाएं: यह क्रेडिट $ 2,000 तक के लिए एक गैर-वापसी योग्य कटौती है। असल में, आप कुल शैक्षणिक खर्चों में $ 10,000 तक 20 प्रतिशत का दावा कर सकते हैं। यदि 2016 में आपके परिवार में एक से अधिक पति / पत्नी या कॉलेज में आश्रित हैं, तो आप $ 10,000 की सीमा को पूरा करने के लिए अलग-अलग व्यक्तियों से शैक्षणिक खर्च जोड़ सकते हैं। अमेरिकी अवसर क्रेडिट के विपरीत, यह एक वापसी योग्य नहीं है, इसलिए यह आपकी कर देयता $ 0 तक ले सकता है, लेकिन आपकी जेब में पैसे वापस नहीं डाल सकता है।
  • आय सीमाएं: पूर्ण क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, 2016 के लिए आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) $ 55,000 या उससे कम (संयुक्त रूप से दाखिल होने पर $ 110,00 या उससे कम) की आवश्यकता है। आंशिक क्रेडिट के लिए, आय सीमा $ 65,000 तक है (संयुक्त रूप से दाखिल होने पर $ 130,000)। इस सीमा से आय वाले लोग क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करेंगे।
  • योग्य छात्र: यहां तक ​​कि यदि आपने केवल एक कक्षा ली है, तो आप इस क्रेडिट के लिए आवेदन कर सकते हैं। जब तक आप छात्र के लिए खर्च का भुगतान नहीं कर रहे हों तब तक आप क्रेडिट का दावा कर सकते हैं।
  • योग्य खर्च: यह क्रेडिट केवल ट्यूशन और अनिवार्य फीस के लिए उपयोग किया जा सकता है, न कि कमरे और बोर्ड या किताबों जैसे अन्य खर्चों के लिए। हालांकि, क्रेडिट कर सकते हैं यदि आप छात्र ऋण के साथ ट्यूशन के लिए भुगतान करते हैं तो भी दावा किया जाए।

इन दो कटौतीओं को ध्यान में रखना एक बात है: आप चुन सकते हैं कि आप किस कटौती के लिए छात्रों को लेते हैं। आइए, उदाहरण के लिए, कि आपका परिवार आपके पति की स्नातक स्कूल शिक्षा, अपने लिए दो निरंतर शिक्षा पाठ्यक्रम, और 2016 में आपके बच्चे की स्नातक शिक्षा को निधि देता है।

यदि आप अमेरिकी अवसर क्रेडिट के लिए आय सीमाएं पूरी करते हैं और आपका बच्चा माध्यमिक शिक्षा के पहले चार वर्षों में है, तो आप अपने बच्चे के खर्चों के लिए क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। फिर, आप लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट के लिए कटौती का दावा करने के लिए अपने और अपने पति की ट्यूशन और फीस एक साथ जोड़ सकते हैं।

यदि आप अभी भी अपने पहले चार वर्षों के बाद अपने बच्चे की शिक्षा के लिए भुगतान कर रहे हैं, तो आप अमेरिकी अवसर क्रेडिट का दावा नहीं कर सकते हैं, लेकिन आप लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। यह पता लगाने के लिए कि क्या आप इनमें से किसी एक क्रेडिट का दावा करने के योग्य हैं, आईआरएस के कैलक्यूलेटर देखें।

शिक्षा से संबंधित कटौती

हम कई कटौती देखेंगे, जिनमें से कुछ आप दावा कर सकते हैं भले ही आप स्नातक, गैर-पारंपरिक, या अंशकालिक छात्र हों, और अन्य आप केवल छात्र ऋण चुकाने या करियर से संबंधित ज्ञान पर ब्रश करने का दावा कर सकते हैं और कौशल।

ट्यूशन और फीस कटौती

आप अपने लिए भुगतान किए गए कुछ योग्य शैक्षणिक खर्चों को कटौती करने में सक्षम हो सकते हैं, जो आपके पति / पत्नी या 2016 में आश्रित हैं। यह कटौती थोड़ा जटिल हो सकती है क्योंकि "शैक्षणिक खर्च" का व्यापक रूप से व्याख्या किया जा सकता है। यहां आपको यह जानने की आवश्यकता है:

  • यह काम किस प्रकार करता है: फॉर्म 8917 का उपयोग करके ट्यूशन और फीस कटौती का दावा किया जाता है, और इसे आय समायोजन माना जाता है। इसका मतलब है कि आप इस कटौती को ले सकते हैं भले ही आप आइटमिंग के बजाय मानक कटौती लेते हैं। (नोट: यदि आप विवाहित फाइलिंग के रूप में अलग-अलग दाखिल कर रहे हैं या यदि कोई अन्य व्यक्ति 2016 के लिए अपनी कर वापसी पर निर्भर व्यक्ति के रूप में दावा कर सकता है तो आप इस कटौती का दावा नहीं कर सकते हैं।)
  • कटौती सीमाएं: आप अपनी कर योग्य आय को $ 4,000 तक कम करने के लिए इस कटौती का उपयोग कर सकते हैं।
  • आय सीमाएं: यदि आप एक संयुक्त रिटर्न दाखिल कर रहे हैं तो आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) एकल फाइलर्स के लिए $ 80,000 या उससे कम या $ 160,000 या उससे कम है, तो आप उच्च शिक्षा के लिए केवल शिक्षण और शुल्क घटा सकते हैं।
  • योग्य छात्र: यदि आपने एक योग्य छात्र के लिए योग्य शिक्षा खर्च का भुगतान किया है, जिसमें स्वयं, आपके पति या आपके आश्रित शामिल हैं जो आप अपनी कर वापसी पर दावा करते हैं, तो आप इस कटौती के तहत उन खर्चों का दावा कर सकते हैं। कृपया ध्यान दें कि आपनही सकता इन खर्चों पर डबल डुबकी। दूसरे शब्दों में, आप इसका उपयोग नहीं कर सकते हैंवही अमेरिकी अवसर क्रेडिट दोनों के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए कॉलेज के खर्चतथा यह कटौती साथ ही, आप केवल निर्भर खर्चों का दावा कर सकते हैं यदि आप दावा करते हैं कि वर्ष के लिए निर्भर है। यदि आप और आपके बच्चे के अन्य माता-पिता तलाकशुदा हैं और बच्चे को आश्रित के रूप में दावा करने के लिए मोड़ लेते हैं, तो आप केवल इस वर्ष में कटौती करने में सक्षम होंगे कि आपका बच्चा आपका आश्रित कर-वार है।
  • योग्य खर्च: योग्य खर्च आमतौर पर आवश्यक परिवहन खर्च सहित, कॉलेज बनाने के लिए आपको भुगतान करने के लिए भुगतान किए जाने वाले किसी भी खर्च होते हैं। जाहिर है, आप शिक्षण और अनिवार्य शुल्क, किताबें, आपूर्ति, और अन्य आवश्यक उपकरण काट सकते हैं। छात्र छात्र ऋण से भुगतान किए गए खर्चों के लिए कटौती का दावा कर सकते हैं, और यदि छात्र कक्षाओं से बाहर निकलते हैं तो किसी भी गैर-धनवापसी व्यय के लिए।

छात्र ऋण ब्याज कटौती

यह उन कुछ मामलों में से एक है जिसमें आप ऋण पर ब्याज का भुगतान कर सकते हैं। यदि आप खुद के लिए छात्र ऋण, एक पति या 2016 में आश्रित के लिए ब्याज का भुगतान करते हैं, तो इस कटौती को देखना सुनिश्चित करें।

  • यह काम किस प्रकार करता है: आपकी छात्र ऋण कंपनी को आपको एक बयान (या आपको ऑनलाइन पहुंच प्रदान करना चाहिए) दिखाता है कि आपने 2016 में छात्र ऋण ब्याज में कितना भुगतान किया है। यदि आप कई उधारदाताओं के माध्यम से छात्र ऋण पर भुगतान कर रहे हैं, तो सुनिश्चित करें कि आप दाखिल करने से पहले अपने सभी बयान प्राप्त करें। यह कटौती तब भी उपयोग की जा सकती है जब आप अपने करों को कम नहीं कर रहे हों।
  • कटौती सीमाएं: छात्र ऋण ब्याज कटौती का उपयोग केवल आपकी कर योग्य आय को $ 2,500 तक कम करने के लिए किया जा सकता है।
  • आय सीमाएं: यदि आप संशोधित समायोजित सकल आय 2016 में $ 80,000 से कम (या यदि आप संयुक्त वापसी दर्ज कर रहे हैं तो $ 160,000) 2016 में छात्र ऋण ब्याज घटा सकते हैं।
  • योग्य छात्र ऋण: यह कटौती छात्र ऋण पर ब्याज के लिए काम करती है जिसका उपयोग केवल योग्य शैक्षिक खर्चों के लिए भुगतान करने के लिए किया जाता था (योग्य खर्चों के बारे में अधिक जानकारी के लिए)। ऋण आपके लिए, आपके पति / पत्नी या किसी ऐसे व्यक्ति के लिए होना चाहिए जो ऋण लेने पर निर्भर हो। दूसरे शब्दों में, माता-पिता / अभिभावक बच्चे के शैक्षणिक खर्चों के लिए उपयोग किए जाने वाले छात्र ऋण पर ब्याज के लिए इस कटौती का दावा कर सकते हैं, भले ही वह बच्चा अब निर्भर न हो।
  • क्या योग्य नहीं है: यदि आपने समृद्ध पुरानी चाची बेट्टी से स्कूल ऋण लिया है, तो आप भाग्य से बाहर हैं। यहां तक ​​कि यदि आप उसे ब्याज के साथ वापस भुगतान कर रहे हैं, तो आप किसी रिश्तेदार से ऋण पर ब्याज का भुगतान नहीं कर सकते हैं। साथ ही, यदि आप अपने नियोक्ता के माध्यम से छात्र ऋण के लिए भुगतान कर रहे हैं तो आप इस कटौती का उपयोग नहीं कर सकते हैं।

कार्य-संबंधित शिक्षा कटौती

यदि आपने सोचा था कि एक बार जब आप अपना स्नातक पूरा कर लेंगे और पूर्णकालिक नौकरी प्राप्त कर लेंगे, तो फिर से सोचें। यदि आप अपने कर कटौती को कम करने की योजना बना रहे हैं, तो आप अपनी कर योग्य आय को कम करने के लिए कार्य-संबंधित शैक्षणिक खर्चों का उपयोग करने में सक्षम हो सकते हैं।

  • यह काम किस प्रकार करता है: कार्य-संबंधित शैक्षणिक खर्च बड़े "कर्मचारी व्यवसाय कटौती" श्रेणी के साथ लुढ़कते हैं। आप केवल व्यावसायिक कटौती का दावा कर सकते हैं, हालांकि, व्यवसाय से संबंधित शिक्षा, नौकरी और कुछ अन्य खर्चों के लिए जो आपके समायोजित सकल आय के 2% से अधिक हो।
  • इसका दावा कैसे करें: यदि आप किसी और के द्वारा नियोजित हैं, तो अपने योग्य व्यावसायिक खर्चों को अपने अन्य व्यावसायिक खर्चों में जोड़ें, और इसे कर्मचारी व्यवसाय कटौती के रूप में लें। यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो योग्य शैक्षिक खर्च सीधे आपकी स्व-रोज़गार आय से घटाया जा सकता है। यदि आप नियोजित हैं, तो आप फॉर्म 1040 या 1040 एनआर पर अनुसूची ए भरेंगे, और यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो आप अनुसूची सी, अनुसूची सी-ईजेड, या अनुसूची एफ दर्ज करेंगे।
  • योग्य खर्च: कार्य-संबंधी शिक्षा केवल कटौती योग्य होती है यदि आपके नियोक्ता द्वारा आपके वर्तमान वेतन या नौकरी को रखने के लिए या यदि यह आपको अपने काम में आवश्यक कौशल को बेहतर बनाने या बनाए रखने में मदद करता है। अकादमिक, व्यावसायिक, और ताज़ा पाठ्यक्रम, साथ ही साथ आपके क्षेत्र में वर्तमान विकास पर कुछ सेमिनार और कक्षाएं, सभी उचित खेल हो सकती हैं।
  • गैर-योग्य खर्च: यदि आप नौकरी या व्यापार के लिए न्यूनतम न्यूनतम शैक्षिक आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए शिक्षा के लिए भुगतान करते हैं, या यदि खर्च एक शिक्षा के लिए थे जो आपको एक नए व्यवसाय या करियर क्षेत्र में लॉन्च करेगा तो शैक्षणिक खर्च योग्य नहीं होंगे।

बचाने के अन्य तरीके

चाहे आपने 2012 में कॉलेज शिक्षा के लिए भुगतान किया हो या नहीं, इस वर्ष और संभवतः भविष्य के वर्षों में आपकी कर देयता को कम करने के कुछ अन्य तरीके हैं। राज्य प्रायोजित 52 9 योजनाएं और कवरडेल एजुकेशन सेविंग्स अकाउंट कॉलेज तक शिक्षा बचत कर मुक्त होने के अच्छे तरीके हैं। इसके अलावा, कुछ राज्य आयकर कटौती की अनुमति देते हैं जब आप इन खातों में धन डालते हैं।

राज्य कटौती की बात करते हुए, यह देखना महत्वपूर्ण है कि क्या आपके शैक्षणिक खर्च आपके राज्य करों पर कटौती योग्य हैं, चाहे वे आपके संघीय करों पर कटौती योग्य हों या नहीं। उदाहरण के लिए, न्यूयॉर्क में, आप कुछ स्नातक खर्चों का प्रतिशत घटा सकते हैं - भले ही आप, आपके पति या आपके आश्रित राज्य के बाहर स्कूल में भाग लेते हैं।

महत्वपूर्ण बात यह है कि, जब आपके करों को बचाने की बात आती है, तो बचत के हर संभव एवेन्यू को देखना है। क्या आप इस वर्ष किसी भी शैक्षिक कर क्रेडिट या कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करेंगे?

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