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पारंपरिक आईआरए और रोथ आईआरए: 2008 के लिए नया क्या है

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प्रत्येक वर्ष आईआरएस व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों या आईआरए के बारे में एक बहुत ही उपयोगी और पूरी तरह से प्रकाशन जारी करता है। प्रकाशन 5 9 0 को बुलाया गया, दस्तावेज़ पारंपरिक आईआरए, रोथ आईआरए, सरल आईआरए और अन्य संबंधित मुद्दों को शामिल करता है। आईआरएस ने अभी 2007 संस्करण जारी किया (यह साल के अंत में आता है)। यह एक पीडीएफ के रूप में उपलब्ध है, लेकिन चेतावनी दी जानी चाहिए, यह इस वर्ष में एक विशाल 108 पृष्ठों पर वजन का होता है। आप द्वारा इसे यहां पर डाउनलोड किया जा सकता है। यह यहां एक एचटीएमएल संस्करण में भी उपलब्ध है, लेकिन मैं पीडीएफ संस्करण को बहुत पसंद करता हूं। यदि आप 108 पेज टोम के माध्यम से उलझन में रूचि नहीं रखते हैं, तो यहां 2008 के लिए नया क्या है।

पारंपरिक आईआरए योगदान और कटौती सीमा

2008 के लिए आपके पारंपरिक आईआरए में योगदान सीमा निम्नलिखित रकम के छोटे से बढ़ा दी जाएगी:

  • $ 5,000, या
  • वर्ष के लिए आपके कर योग्य मुआवजे।

यदि आप 200 9 से पहले 50 वर्ष या उससे अधिक आयु के थे, तो 2008 के लिए आपके पारंपरिक आईआरए में योगदान दिया जा सकता है, जो निम्न राशियों में से छोटा होगा:

  • $ 6,000, या
  • वर्ष के लिए आपके कर योग्य मुआवजे।

रोथ आईआरए योगदान सीमा

यदि आपकी तरफ से योगदान केवल रोथ आईआरए के लिए किया जाता है, तो 2008 के लिए आपकी योगदान सीमा आमतौर पर कम होगी:

  • $ 5,000, या
  • वर्ष के लिए आपके कर योग्य मुआवजे।

यदि आप 200 9 से पहले 50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के थे और आपकी ओर से योगदान केवल रोथ आईआरए के लिए किए गए थे, तो 2008 के लिए आपकी योगदान सीमा आमतौर पर कम होगी:

  • $ 6,000, या
  • वर्ष के लिए आपके कर योग्य मुआवजे।

हालांकि, यदि आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (एजीआई) एक निश्चित राशि से ऊपर है, तो आपकी योगदान सीमा कम हो सकती है। उदाहरण के लिए, यदि आप विवाहित हैं और संयुक्त रिटर्न दाखिल करते हैं, तो आप आमतौर पर रोथ आईआरए में योगदान नहीं दे सकते हैं यदि 2008 में आपकी एजीआई $ 16 9, 000 या उससे अधिक है।

पारंपरिक आईआरए योगदान के लिए संशोधित एजीआई सीमा में वृद्धि हुई

2008 के लिए, यदि आप काम पर सेवानिवृत्ति योजना द्वारा कवर किए जाते हैं, तो पारंपरिक संशोधित सकल आय (एजीआई) में पारंपरिक आईआरए में योगदान के लिए आपकी कटौती कम हो जाती है (चरणबद्ध):

  • संयुक्त विवाह या योग्यता विधवा (एआर) दर्ज करने वाले विवाहित जोड़े के लिए $ 85,000 से अधिक लेकिन $ 105,000 से कम,
  • $ 53,000 से अधिक लेकिन एक व्यक्ति या घर के मुखिया के लिए $ 63,000 से कम, या
  • एक अलग रिटर्न दाखिल करने वाले विवाहित व्यक्ति के लिए $ 10,000 से कम।

यदि आप या तो अपने पति / पत्नी के साथ रहते हैं या संयुक्त वापसी दर्ज करते हैं, और आपके पति / पत्नी को काम पर सेवानिवृत्ति योजना द्वारा कवर किया जाता है, लेकिन आप नहीं हैं, तो आपकी कटौती चरणबद्ध हो गई है यदि आपका एजीआई 15 9, 000 डॉलर से कम है लेकिन $ 16 9, 000 से कम है। यदि आपका एजीआई $ 16 9, 000 या उससे अधिक है, तो आप पारंपरिक आईआरए में योगदान के लिए कटौती नहीं कर सकते हैं। ध्यान दें, ये सीमाएं निर्धारित करती हैं कि आप अपने आईआरए योगदान काट सकते हैं, भले ही आप कर के बाद आईआरए योगदान कर सकें।

रोथ आईआरए योगदान के लिए संशोधित एजीआई सीमा में वृद्धि हुई

2008 के लिए, निम्नलिखित स्थितियों में आपकी रोथ आईआरए योगदान सीमा कम हो गई है (चरणबद्ध)।

  • आपकी फाइलिंग स्थिति विवाहित है या संयुक्त रूप से क्वालीफाइंग विधवा (एआर) और आपका संशोधित एजीआई कम से कम $ 15 9, 000 है। यदि आपका संशोधित एजीआई $ 16 9, 000 या उससे अधिक है तो आप रोथ आईआरए योगदान नहीं दे सकते।
  • आपकी फाइलिंग स्थिति एकल है, घर का मुखिया है, या विवाहित फाइलिंग अलग है और आप 2008 में किसी भी समय अपने पति / पत्नी के साथ नहीं रहते थे और आपका संशोधित एजीआई कम से कम $ 101,000 है। यदि आपका संशोधित एजीआई $ 116,000 या उससे अधिक है तो आप रोथ आईआरए योगदान नहीं दे सकते।
  • आपकी फाइलिंग स्थिति अलग-अलग फाइलिंग विवाहित है, आप साल के दौरान किसी भी समय अपने पति / पत्नी के साथ रहते थे, और आपका संशोधित एजीआई -0- से अधिक है। यदि आपका संशोधित एजीआई $ 10,000 या उससे अधिक है तो आप रोथ आईआरए योगदान नहीं दे सकते।

सेवानिवृत्ति बचत योगदान क्रेडिट के लिए संशोधित एजीआई सीमा में वृद्धि हुई

2008 के लिए, यदि आप संशोधित समायोजित सकल आय (एजीआई) से अधिक नहीं हैं, तो आप सेवानिवृत्ति बचत योगदान क्रेडिट का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं:

  • $ 53,000 यदि आपकी फाइलिंग स्थिति संयुक्त रूप से फाइलिंग विवाहित है,
  • $ 39,750 यदि आपकी फाइलिंग स्थिति घर का मुखिया है, या
  • $ 26,500 यदि आपकी फाइलिंग स्थिति एकल है, अलग से दाखिल विवाह, या विधवा (एआर) योग्यता।

अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं से रोलओवर

2008 के लिए, आप एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना से रोथ आईआरए में रकम बढ़ा सकते हैं। इससे पहले, आपको एक व्यापार के लिए मात्रा में रोल करना पड़ा था अधिक जानकारी के लिए, अध्याय 2 में अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं से रोलओवर देखें।

आवश्यक न्यूनतम वितरण का बयान

यदि आपके आईआरए से कम से कम वितरण की आवश्यकता है, तो पिछले वर्ष के अंत में आईआरए आयोजित करने वाले ट्रस्टी, संरक्षक या जारीकर्ता को या तो आपके लिए आवश्यक न्यूनतम वितरण की राशि की रिपोर्ट करनी चाहिए, या आपके लिए इसकी गणना करने की पेशकश करनी चाहिए। रिपोर्ट या ऑफ़र में वह तारीख शामिल होनी चाहिए जिसके द्वारा राशि वितरित की जानी चाहिए। रिपोर्ट साल के 31 जनवरी के कारण है जिसमें न्यूनतम वितरण की आवश्यकता है। इसे साल के अंत में उचित बाजार मूल्य विवरण प्रदान किया जा सकता है जिसे आप आमतौर पर हर साल प्राप्त करते हैं। धारा 403 (बी) अनुबंध (आम तौर पर कर-आश्रय वार्षिकियां) या मालिकों के आईआरए के लिए कोई रिपोर्ट की आवश्यकता नहीं है।

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